Magazine

Cuprins
Comparatie intre Magazinele valorice si Cantitativ valorice Magazine valorice Facturi emise din magazine valorice Magazine cantitativ-valorice Modificarea preturilor in magazine ,acordarea reducerilor Vanzarea din Magazine Returul din magazine NC descarcare magazine

In cazul gestiunilor cu amanuntul , se recomanda atribuirea unui analitic distinct pentru fiecare gestiune deoarece coeficientul K se calculeaza pe baza valorilor din balanta contabila separat pe fiecare analitic in parte
Deci daca avem acelasi analitic pentru mai multe gestiuni , conturile 371,378 si 4428 cu respectivul analitic vor contine valorile cumulate pentru toate aceste gestiuni
Coeficientul K se poate calcula prin 4 metode ce se stabilesc la Configurare / Contabilitate / Metoda de calcul K in magazine.
Primele 2 metode se vor folosi in cazul in care in fiecare gestiune magazin avem doar operatii cu o singura cota de TVA , iar ultimele 2 metode in cazul in care folosim mai multe cote de TVA intr-o singura gestiune :

K se calculeaza pe baza intrarilor , formula este: (SI378 + RC378) / (SI371 + RD371)
K se calculeaza pe baza soldului ,formula este: (SI378 + TSC378) / (SI371 + TSD371)
K pe baza intrarilor fara TVA neexigibil , formula este: (SI378 + RC378) / (SI371 + RD371 - (SI4428 + RC4428))
K pe baza soldului fara TVA neexigibil formula este: (SI378 +TSC378) / (SI371+TSD371 - (SI4428+ TSC4428) )
unde:
- SI este soldul la inceputul anului
- RC, RD este rulajului creditor respectiv debitor de la inceputul anului pana intr-o anumita zi sau pana la sfarsitul lunii dupa cum avem K zilnic sau lunar
- TSC si TSD este total sold creditor respectiv debitor de la inceputul anului pana intr-o anumita zi sau pana la sfarsitul lunii dupa cum avem K zilnic sau lunar

La sfarsitul lunii se genereaza automat Nota Contabila de corectare a adaosului prin coeficientul K lunar pentru fiecare gestiune (daca este selectat : Configurare / Contabilitate / Inchidere Magazine ). Pentru a vedea rapid valorile, vezi lista Stocuri / Magazine / Detaliu NC Magazine
Sunt 2 variante de NC in functie de Metoda de clalcul K :

pentru primele 2 medode , adica daca lucram cu o cate singura cota de TVA in fiecare gestiune, notele de corectie vor fi : 378 - 371 si 607 - 371 cu analiticul gestiunii si cu valoarea = K x (SFD 371 - SFC 4428) - SFC 378 (inainte de corectie)
pentru ultimele 2 metod, adica in cazul in care lucram cu mai multe cote de TVA intr-o singura gestiune, notele de corectie vor fi : 378 - 371 si 607 - 371 cu analiticul gestiunii si cu valoarea = K x SFD 371 - SFC 378 (inainte de corectie)

Comparatie intre gestiunile cu amanuntul Valorice si Cantitativ Valorice

	Magazin Valoric	Magazin Cantitativ Valoric
Stoc	Nu se cunoaste stocul pe articole, nu se verifica la validarea documentelor de iesire	Exista stoc pe articole si pret cu amanuntul , nu se pot valida iesiri sub acest stoc Nu se pot folosi articole nestocabile
Monetar	Iesirea din gestiune se poate face si prin Monetar	NU exista monetar Incasarea se face prin nota contabila pe 4 conturi de trezo daca este cazu (cash/card/CEC/tichete)
Pretul de descarcare al magazinului	Se poate stabili in momentul vanzarii (este editabil) In tranzactiile in care se face vanzarea la client , pretul de vanzare este editabil iar diferenta fata de pretul de descarcare se duce pe discount	Este pretul de descarcare al stocului conform metodei de descarcare a gestiunii si nu este editabil In tranzactiile in care se face vanzarea la client , pretul de vanzare este editabil iar diferenta fata de pretul de descarcare se duce pe discount
Determinarea adaosului	Se face pe baza coeficientului K zilnic in cazul iesirii din gestiune , cu exceptia Monetarelor cand se foloseste K lunar	Se face pe baza coeficientului K zilnic in cazul iesirii din gestiune
Acordare rabat	Se aplica la pretul de lista	Se aplica la pretul de lista . Este recalculat in momentul validarii pentru a reflecta corect raportul intre pretul de descarcare si cel de vanzare, deci se poate modifica fata de valoarea introdusa manual

Magazine valorice

Acordarea discountului din magazin se poate face prin introducerea unui pret de vanzare(sectiunea magazin) mai mic decat pretul de descarcare (sectiunea magazin)
In gestiunile valorice trebuie urmarit soldul la sfarsitul lunii sa nu devina negativ, adica sa nu vindem mai mult decat am receptionat.
Daca valorile iesirilor nu se opereaza corect din punctul de vedere al cotelor TVA, soldul contului 4428 va fi incorect si la lichidarea stocului magazinului va ramane cu sold.

Intrari	Iesiri	NC	Observarii	Jurnale si declaratii
Furnizori		371-401 371-378 371-4428 4426-401	Adaosul se calculeaza intrea valaorea de intrare in magazin si valoarea la pret de furnizor
	Vanzari prin Clienti Facturi ulterioare bonurilor de casa	4111-707 411-4427 simultan se descarca gestiunea 60..-371 378-371 4428-371	Adaosul se calculeaza (la validare document) pe baza K al zilei documentului Reducerea acordata in Magazin rezulta ca diferenta intre Pretul amanunt de iesire si Pretul descarcare In cazul returului, adaosul se calculeaza ca diferenta intre val.de iesire din Mag , TVAul neex si valoarea la pret de descarcare (fara TVA) Facturile ulterioare bonurilor de casa se emit prin clienti simultan cu stornarea valorii prin Monetare	Apare in Raportul de Gestiune Apare in Jurnalul de Vanzari 2008 Apare in D394 ca o factura obisnuita
	Vanzari pe Bon din modulul Casa de marcat	Nu trebuie sa faca NC	Tranzactia nu trebuie folosita Daca totusi se utilizeaza pentru listarea bonurilor fiscale pe casa, nu are nici o influenta Egalitatea intre aceste vanzari si Monetare nu este verificata de program Se poate folosi rabat (campul % reducere) aplicat la pretul de lista	NU apare in RG NU apare in JV NU apare in D394, valoarea este cuprinsa in Monetarul gestiunii
	Vanzari pe Factura din modulul Casa de marcat	Nu trebuie sa faca NC	Pentru ca valorile facturilor se includ in monetarul fiecarei gestiuni magazine valoric si pentru ca trebuie sa apara in JV si in D394, aceste valori se si storneaza totalizat pe gestiuni si cote tva	Nu apare in RG Apare individual in JV si se storneaza totalilzat Apare individual in D394 si se storneaza din monetarul zile (sectiuea G)
	Vanzari prin Monetare	La inregistrarea monetarului: 5...-707 5...-4427 La validarea lunii se face NC 952 Descarcare magazine 60..-371 378-371 4428-371	Casa de marcat se poate folosi Off Line (neconectata la program) pentru ca bonurile inregistarte in aplicatie nu conteaza Monetarul se inregistreaza zilnic prin Trezorerie conturile :5311,5328,5124 (se creaza in case/banci) In valoarea Monetarului se cuprind bonurile emise cu sa fara facturi prin tranzactia Casa de Marcat Valoarea monetarului nu trebuie sa cuprinda facturile emise prin modulul Clienti daca acestea au NC de descarcare a contului 371	Apare in Raportul de Gestiune Apare in Jurnalul de Vanzari 2008 Apare in D394
	La validarea lunii se face corectia adaosului prin NC 952 Se regleaza 378 conform K lunar	378-371 607-371		Apare in Raportul de gestiune

Factura emisa din Iesiri prin Casa de marcat (din gestiuni Magazin valoric)
Pentru ca facturile emise din gestiuni valorice sunt incasate prin bonul case si deci incasarea apare in raportul Z Din acest motiv aceste facturil nu trebuie sa faca nici un fel de NC pentru ca ar dubla TVAul
Aceste facturi nu apar in raportul de gestiune
Pentru ca totusi aceste facturi apar in jurnalul de TVA, ele sunt stornate automat pe un rand special STORNO FACTURI
In D394 ,la fel, aceste facturi apar in sectiunea C si se storneaza automat in sectiunea G,I1

Facturi emise din Clienti (din gestiuni Magazin valoric)
Aceeasi observatie ca mai sus : aceste facturi nu trebuie sa faca nici un fel de NC
Cel mai simplu este sa cream o categorie de document speciala in care se bifeaza "nu genereaza NC" , categorie implicita TVA=Taxabil , nu se bifeaza "apare in D394" , nu se echivaleaza SAFT
Nu va genera NC , nu se incaseaza, nu apare in jurnalul de tva , nu apare in D394 , nu apare in raportul de gestiune
Se poate lista ca Factura , nu se valideaza

Magazine cantitativ valorice

Iesirea se poate face doar in limita stocurilor existente. Articolul de stoc este caracterizat unic prin articol, serie-lot daca e cazul,gestiune si pret cu amanuntul
Pretul cu TVA (cu amanuntul) de iesire in general nu este editabil , el fiind completat in urma descarcarii stocului in etapa de validare a documentului
Articolele care prin natura tranzactiei sunt considerate intrari (de ex.furnizori) , daca au cantitate negativa sunt tratate ca iesiri
Adaosul comercial este calculat in momentul validarii documentului pe baza coeficientului K

Soldul initial lunar al gestiunilor cu amanuntul (vizibil in raportul de gestiune) este egal cu soldul debitor la inceputul lunii al contului 371 cu analiticul gestiunii (analiticul / clasa 3)

Intrari	Iesiri	NC	Observatii	Jurnale si declaratii
Furnizori		371-401 371-378 371-4428 4426-401
	Vanzari prin modulul Clienti	4111-707 411-4427 60..-371 378-371 4428-371	Incasarea facturilor se face in mod obisnuit Se poate vinde cu rabat	Apare in Raportul de Gestiune Apare in Jurnalul de Vanzari Apare in D394 ca o factura obisnuita
	Vanzari prin modulul Casa de marcat	60..-371 378-371 4428-371 simultan incasarea 5... - 707 5... - 4427	Se poate vinde cu rabat fata de pretul de desacrcare (procentul de rabat poate fi modificat in momentul validarii daca pretul de descarcare se modifica) NC de incasare se genereaza conform incasarii din document pe cele 4 categorii in 4 conturi de trezorerie configurabile in grila de contare. In locul conturilor de trezorerie se recomanda folosirea de conturi intermediare 581 cu analitic pentru fiecare forma de incasare La sfarsitul zilei se face transferul in conturile de trezo.	Apare in Raportul de Gestiune Apare in Jurnalul de Vanzari 2008 (bonurile se cumuleaza pe zile si pe gestiuni) Apare in D394
	Vanzari prin Monetare		NU sunt permise Monetarele

Vanzarea din gestiunile de tip Magazin

Operatia	NC bon	NC factura	NC incasare factura	Cine apare in Jurnal TVA	Apare in D394	Ce apare in Rapotul de Gestiune	Apare in balanata clientilor	Cine descarca stocul	Observatii
Monetar , raportul Z	5311-707,704 5311-4427			Monetarul	cumulat in G I.1	Monetarul			Se opereaza direct in Trezorerie/Casa ca Monetar dintr-o gestiune magazin-valorica Daca se emite bon fiscal ,acesta va avea valoarea monetarului ,se poate emite prin butonul Bon din ferestra grila a operatiilor de Trezorerie NC de descarcare monetar se face o data pe luna la operatia de inchidere Magazin : 607,378,4428 -371 = valoare egala cu monetarul
Bon fiscal pentru prestari , servicii fara factura	5311-707,704 5311-4427			Monetarul	cumulat in G I.1	Monetarul			Se opereaza direct in Trezorerie/Casa ca Monetar dintr-o gestiune magazin-valorica special creata , se emite bonul fiscal de acolo Daca nu se incaseaza numerar se vor crea Case pentru fiecare tip de incasare avand conturi contabile adecvate Nu trebuie NC de descarcare 371 la inchidere asa ca vom selecta: nu se descarac in gestiunil de tip amanunt din fereastra Gestiuni
Prestari servicii cu factura platita prin bon fiscal		411-704,4427	5311-4111	factura	da, factura	Nu apare in nici un raport	Factura si bonul		Factura se emite prin modulul Clienti , apare in balanta clientilor, in jurnal TVA si in D394 Nu apare in raport de gestiune pentru ca serviciile nu au gestiune Bonul fiscal se emite tot prin modulul Clienti butonul Bon Nu se recomanda ca pe aceeasi factura sa se afle si alte articole Casa/banca prin care se incaseaza aceste operatii se stabilesc la: Clienti/ Configurare/ Casa pentru incasarea bonurilor fiscale
Bon de casa (din Vanzari prin casa de marcat)	607,378,4428-371 simultan incasarea 5311,5328,5125 -% -707,704 -4427			Bonul	cumulat in G I.1	Bonul la valoarea lui 371		Bonul	Bonul se emite prin modulul Vanzari prin casa de marcat , apare in jurnal TVA in Raportul de gestiune
Bon urmat de factura (din Vanzari prin casa de marcat)	607,378,4428-371 simultan incasarea 5311,5328,5125 -% -707,704 -4427			Bonul	da, factrura	Bonul la valoarea contului 371		Bonul	Bonul se emite prin modulul Vanzari prin casa de marcat , apare in jurnal TVA in Raportul de gestiune si D394 Factura se emite tot din modulul Vanzari prin casa de marcat butonul Emita Factura Pentru factura se va folosit o categorie de document ce se alege la Configurare / Casa de marcat / Documentul pentru factura (poate fi refofolosita categoria Factura) Factura se listeaza detaliat pe articole, data facturii trebuie sa fie aceeasi cu a bonului , valoarea facturii va fi egala cu a bonului Nota Contabila a tandemului bon-factura este acceasi cu nota bonului deci nu va contine 411 si nu se genereaza datorie de plata
Factura de marfuri ,din magazin cantitativ-valoric , incasata prin bon fiscal (din Clienti)	vezi coloana NC incasare factura	607,378,4428-371 411- 707(704) 411-4427	contul casei configurate-411	Factura	da, factura	Factura (prin valoarea contului 371)	Factura si bonul	Factura	Factura se emite prin modulul Clienti , apare in balanta clientilor, in jurnal TVA , in Raportul de gestiune si D394 Bonul se emite tot prin modulul Clienti butonul Bon si incaseaza factura Daca se acorda reduceri din magazin , acestea apar pe factura dar nu apar pe bon Incasarea (bonul fiscal) poate fi partiala sau totala Data bonul va fi data emiterii deci poate fi diferita de data facturii Pe bon nu este recomnadat sa se tipareasca CUI client pentru ca deducerea cheltuielilor se va face pe baza facturii Articolul ce apare pe bon este implicit "Incasare fct", dar poate fi schimbat Sumele bonului se salveaza in casa configurata special pentru acest gen de operatii la: Configurare / Clienti / Casa pentru incasarea bonurilor fiscale , iar tipul operatiei de trezorerie va fi Incasare clienti (nu Monetar) Vezi http://www.mfinante.ro/acasa.html?method=detalii&id=35258

Reduceri de pret acordate din magazine

Reducerile de pret se pot acorda fie prin

tranzactia Schimbare pret
pret amanunt iesire (pretul de vanzare) diferit fata de pretul de descarcare (cu amanuntul) , stabilit in momentul vanzarii prin casa de marcat sau Factura. Nu se poate aplica pentru retururi
Aceasta reducere poate fi observata in listele : Raportul de gestiune si in Discount acordat in magazine numai dupa validare
In lista facturii aceasta reducere este vizibila pentru documentele validate si pentru cele nevalidate dar numai din gestiuni valorice
La acesta metoda pretul de vanzare este pretul de facturare catre client iar pretul de descarcare este pretul cu care se scade gestiunea

Reducerile de pret in magazine sunt reglementate prin OG 99/2000 prin care nu se permite vanzarea sub pretul de achizitie
Documentele ce trebuiesc intocmite pentru reducerea de pret sunt :

listele de inventariere ale produselor la care se vor opera reduceri de pret (in care trebuie sa apara preturile vechi si UM)
decizia administratorului de schimbare de pret
si listele de inventariere cu noile preturi de vinzare pe UM

Diferentele de pret apar in Raportul de gestiune pe coloana Intrari (cu minus daca este reducere)
Din punct de vedere contabil , modificarea de pret afecteaza conturile 371,378,4428 bineinteles cu analiticul gestiunii respective

Returul din magazine

Prin documentele de furnizor sau client se pot face retururi din si in gestiunile de tip amanunt.
Pentru a face un retur trebuie sa introducem cantitatea negativa (in nici un caz preturile)

Tip gestiune	Observatii
retur furnizori din gestiuni cantitativ valoric
retur furnizori din gestiuni valorice	Returul din gestiunile cantitativ valorice se face doar in limita stocului si la aceleasi preturi cu care s-a facut intrarea Pret amanunt de intrare este pretul de intrare in gestiune. Adaosul comercial se determina pe baza diferentei dintre valoarea la pret de intrare in Magazin si valoarea la pret fara TVA
retur clienti	Reperezinta o intrare in gestiune si de aceea nu sunt restrictii de pret sau cantitate Nu se poate face retur la client din magazin cu discount Pretul de descarcare (fara TVA) - este editabil , pe baza lui se calculeaza cheltuiala cu marfa Pretul de vinzare cu amanuntul - este editabil , este pretul de iesire din Magazin (pe raportul de gestiune) si totodata pretul cu TVA de vanzare catre client Adaosul comercial se determina pe baza diferentei dintre valoarea cu amanuntul , tva neexigilia si cheltuiala cu marfa

NC de descarcare magazine

Nr.notei de descarcare este 952 si nu poate fi modificat
Nota se genereaza automat la validarea lunii sau la listarea balantei daca luna nu este blocata sau validata si daca la Configurare / Contabilitate este selectata optiunea Inchidere Magazine
Nota se genereaza in functie de tipul gestiunii (magazin valoric sau cantitativ-valoric) si in functie de metoda de calcul aleasa la Configurare / Contabilitate / Metoda de calcul K in magazine